Коммерческий кредит: виды и способы его предоставления

В пункте первом статьи восемьсот девятнадцатой Гражданского кодекса РФ указано, что любое банковское учреждение, согласно договору кредитования, гарантирует предоставить денежные средства заемщику в объеме и на условиях указанных в договоре, в сою очередь заемщик обязан вернуть полученную сумму и заплатить требуемый процент.

Помимо собственной ссуды, объектом которой могут быть денежные средства, выделяют товарные займы, которые обязывают одну сторону предоставить другой конкретные предметы, и коммерческий кредит.

В соответствии со статьей восемьсот двадцать третьей, пункт первый под коммерческим кредитом понимают займ, который предоставляется в виде предварительного платежа, аванса, отсрочки и рассрочки товаров, работ и услуг.

Кредит в виде отсрочки или рассрочки платежей могут предоставить, в частности, только поставщикам товаров. Его основная идея заключается в том, что в договоре устанавливается срок самой отсрочки или сколько времени предоставляется покупателю для погашения определенной суммы поставщику. А так же по договору покупателю необходимо выплатить поставщику оговоренную сумму процентов.

Коммерческий кредит, может быть предоставлен в виде аванса или же предварительной оплаты. Это означает, что покупатель, приобретая товар, оплачивает его стоимость, ранее срока доставки, то есть поставщик получает аванс. В свою очередь поставщик снижает цену на товар, на конкретный процент установленный в договоре.

Данный вид кредитования оформляется договором в письменном виде между физическими и юридическими лицами, кроме банков. Его сумма должна быть больше в десять раз минимальной заработной платы.

Коммерческий кредит может быть беспроцентным, если в нем не предусмотрено иное, в ситуации когда:

• соглашение заключается между гражданами в размере, который не должен превышать пятидесятикратный размер МРОТ, и относиться к гражданам, не занимающимся предпринимательской деятельностью;

• согласно договору заемщику предоставляются не денежные средства, а вещи, полученные понаследству.

Коммерческий кредит может быть предоставлен такими способами:

• разовый, подразумевает заключение единоразово договор на условиях срочно, платности и возвратности;

• вексельный, подразумевает оплату с помощью собственного векселя потребителя или векселя третьего лица с передаточной надписью заемщика. Под векселем понимают долговое обязательство, которое необходимо выплатить покупателю до указанного в векселе момента;

• сезонный, подразумевает формирование необходимых запасов продукции перед сезонными распродажами. Пользуются этими займами обычно розничные и оптовые организации;

• с оплатой по периодам. Данный вид коммерческого кредита привлекателен для уже знакомых кредиторов и заемщиков. Сущность заключается с том, что покупатель периодически закупает товар в необходимом ему объеме, без заключения новых договоров с другими поставщиками. Что касается оплаты, согласно договору она производиться на протяжении конкретного времени после поставки или регулярно;

• консигнация, подразумевает отсрочку оплаты, так как оплата будет осуществлена в случае продажи товара. В случае если товар не продастся, его возвращают обратно поставщику. Как показывает практика, консигнация хороша при продаже новых вещей, спрос, которые еще не выработали, так как тенденция продаж неизвестна.

Получается так, что коммерческий кредит с консигнацией – это взаимное соглашение, для одного с целью продвижения товара на рынок, а для другого с целью получить отсрочку в оплате за эти продукты.